소득 6,000만원 — 종합소득세
2026년 세율 기준 · 과세표준 6,000만원
📊 2026년 종합소득세 세율표
과세표준 6,000만원은 24% 구간에 해당합니다.
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% |
| 1,400만~5,000만원 | 15% |
| 5,000만~8,800만원 현재 | 24% |
| 8,800만~1억5,000만원 | 35% |
| 1억5,000만~3억원 | 38% |
| 3억~5억원 | 40% |
| 5억~10억원 | 42% |
| 10억원 초과 | 45% |
💡 누진세라 구간을 넘는 부분에만 높은 세율이 붙습니다. 소득이 구간 경계를 살짝 넘어도 세금이 갑자기 뛰지 않아요.
🧾 수입 그대로 세금 매기는 게 아닙니다 — 필요경비
종합소득세는 수입에서 "벌기 위해 쓴 돈(필요경비)"을 뺀 소득에 매깁니다. 배달 라이더의 기름값·오토바이 수리비, 스마트스토어의 매입원가·광고비·택배비, 프리랜서의 장비·소프트웨어 비용이 전부 경비입니다. 경비 처리 방식은 크게 두 가지:
- 장부 작성 (기장)
- 실제 지출 증빙으로 경비를 인정받는 방식. 경비가 많다면 가장 유리하고, 간편장부 대상자는 홈택스에서 직접도 가능합니다.
- 경비율 (추계)
- 장부 없이 업종별 정해진 비율만큼 경비로 인정. 수입이 적으면 단순경비율(업종별 60~90%대, 예: 인적용역 프리랜서 약 64%), 기준을 넘으면 공제율이 낮은 기준경비율이 적용됩니다.
💡 예: 연 수입 3,000만원 프리랜서가 단순경비율 64%를 적용받으면 소득금액은 1,080만원 — 여기서 인적공제 등을 더 빼면 과세표준은 더 낮아집니다. 그래서 수입 기준으로 겁먹을 필요가 없습니다.
💸 3.3% 떼였다면, 5월은 "정산"입니다
프리랜서·배달 라이더·강사 소득에서 떼는 3.3%(소득세 3% + 지방세 0.3%)는 최종 세금이 아니라 선납금입니다. 5월 신고에서 실제 세금을 확정한 뒤:
- 미리 낸 3.3% 합계 > 확정 세액 → 차액을 환급받습니다. 경비·공제를 챙기면 확정 세액이 낮아져 환급되는 경우가 많습니다.
- 미리 낸 3.3% 합계 < 확정 세액 → 차액을 추가 납부합니다. 이 페이지 기준 확정 세액이 9,504,000원이라면, 원천징수된 금액이 그보다 적을 때 해당합니다.
⚠️ "3.3% 뗐으니 끝"이라고 신고를 안 하면 환급 기회를 날리거나, 반대로 무신고 가산세 대상이 됩니다. 소득이 있었다면 5월 신고는 필수입니다.
✂️ 공제 한 줄이 세금을 이만큼 깎습니다
소득공제는 과세표준 자체를 줄여 내 최고 세율만큼 절세됩니다. 과세표준 6,000만원 기준:
| 소득공제 적용 | 총 부담 | 절감액 |
|---|---|---|
| 공제 없음 (현재) | 9,504,000원 | — |
| 100만원 공제 시 | 9,240,000원 | −264,000원 |
| 300만원 공제 시 | 8,712,000원 | −792,000원 |
| 600만원 공제 시 | 7,920,000원 | −1,584,000원 |
- 노란우산공제 — 사업자 전용 소득공제, 소득구간별 연 200~600만원 한도 (4천만원 이하 사업자는 600만원). 2026년부터 50개월 납입 캡이 폐지되고 연 납입한도도 1,800만원으로 늘어 계속 활용할 수 있게 됐습니다.
- 연금저축·IRP — 이건 세액공제(합산 900만원 한도)입니다. 이 소득 구간 기준 공제율 13.2% 적용 시 연금저축 600만원 납입에 792,000원, IRP 합산 900만원이면 1,188,000원을 세액에서 바로 깎아줍니다. 노란우산(소득공제)과 중복 적용 가능.
📅 5월이 신고의 달입니다 — 기한과 가산세
- 확정신고·납부
- 매년 5월 1일 ~ 5월 31일, 전년도(1~12월) 소득 신고. 성실신고확인 대상 사업자는 6월 30일까지.
- 무신고 가산세
- 납부세액의 20% (부정 무신고 40%). 환급 대상자라도 신고를 안 하면 환급 자체를 못 받습니다.
- 납부지연 가산세
- 미납세액 × 일 0.022% (연 약 8%).
- 분납
- 납부세액 1,000만원 초과 시 일부를 2개월 내 나눠 낼 수 있습니다.
💡 홈택스 [세금신고 → 종합소득세]에서 신고하면 지방소득세도 연계 신고됩니다. 국세청이 수입을 이미 알고 있는 "모두채움" 대상자는 몇 분이면 끝납니다.
💰 다른 과세표준으로 보기
| 1,000만원 | 종소세 600,000원 | 보기 |
| 2,000만원 | 종소세 1,740,000원 | 보기 |
| 3,000만원 | 종소세 3,240,000원 | 보기 |
| 4,000만원 | 종소세 4,740,000원 | 보기 |
| 5,000만원 | 종소세 6,240,000원 | 보기 |
| 6,000만원 | 종소세 8,640,000원 | 현재 |
| 7,000만원 | 종소세 11,040,000원 | 보기 |
| 8,000만원 | 종소세 13,440,000원 | 보기 |
| 1억원 | 종소세 19,560,000원 | 보기 |
| 1억 5,000만원 | 종소세 37,060,000원 | 보기 |
| 2억원 | 종소세 56,060,000원 | 보기 |
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※ 본 페이지는 2026년 세율 기준의 참고용 계산입니다(과세표준 기준, 세액공제·감면 미반영). 경비율·공제 한도 등 세부 규정은 개정될 수 있으며, 실제 세액은 홈택스 신고 화면 또는 세무 전문가를 통해 확인하세요.